根據上海證券交易所披露的紀律處分決定書，安徽安芯電子科技股份有限公司在申請科創板上市過程中，存在多項違規行為，被上交所處以一年內不接受其發行上市申請文件的紀律處分，其時任董事長及財務總監也被公開譴責。
近日，根據上海證券交易所披露的紀律處分決定書，安徽安芯電子科技股份有限公司在申請科創板上市過程中，存在研發人員認定不準確、研發相關內部控制缺陷、以及收入確認相關內部控制缺陷等違規行為。由于“帶病闖關”，安芯電子被上交所處以一年內不接受其發行上市申請文件的紀律處分，其時任董事長及財務總監也被公開譴責。
安芯電子主營業務為功率半導體芯片、功率器件和半導體關鍵材料膜狀擴散源的設計制造與銷售，采用IDM(Integrated Device Manufacturer)，即垂直整合制造的生產經營模式。其中，功率半導體芯片是安芯電子的核心業務，近三年營收占比達66%左右。
公開資料顯示，安芯電子的上市之路始于2021年9月27日，當時其科創板IPO申請獲得上交所受理。經過兩輪問詢，公司于2022年7月11日成功通過上市委會議審核。然而，2023年9月22日，安芯電子與保薦機構國元證券卻主動撤回了上市申請。
據上交所現場檢查，安芯電子在研發人員認定方面存在諸多疑點。部分研發人員對其參與的項目情況并不了解，一些人員的管理、考核、薪資調級和考勤記錄顯示其所在部門為非研發部門。此外，還有員工在調崗為研發人員后，實際仍從事生產工作，部分兼職研發人員的工時也未區分研發與生產工時，甚至自查報告中的部分研發人員信息與事實不符。
在收入確認方面，安芯電子同樣問題重重。現場檢查發現：一是發行人收入確認相關單據信息與外部單據記錄不一致。發行人驗收確認單日期早于客戶如皋市大昌電子有限公司（以下簡稱如皋大昌）的到貨記錄日期，涉及收入金額222.81萬元；部分驗收確認單時間信息與物流對賬單信息相互矛盾，涉及收入金額105.94 萬元。二是發行人在與關聯方上海錦荃電子科技有限公司的部分交易中，尚未實際發貨即于2022年度確認收入 54.49 萬元。
此外，發行人于自查報告中稱其不存在通過延長信用期以擴大銷售的情形。現場檢查發現，發行人與如皋大昌約定信用期為月結90天，而如皋大昌實際回款周期已遠超90 天，發行人實質放寬了其信用期。
作為信息披露的第一責任人，安芯電子多次出具的自查報告結論與監管層最終查出的事實不符。為此，上交所對安芯電子予以1年內不接受其提交的發行上市申請文件的紀律處分，對時任董事長兼總經理汪良恩、時任財務總監方月琴予以公開譴責。
安芯電子IPO保薦機構國元證券也未能逃脫處罰，被上交所通報批評，兩名保薦代表人馬志濤、徐明被處以“禁業”半年的處分。上交所認為，保薦人在為發行人提供保薦服務時，出具的核查報告與實際情況不符，且在多次要求核查相關問題的情況下，仍未對發行人存在的異常情況予以充分關注和審慎核查，違規情節嚴重。
容誠會計師事務所作為申報會計師，在審計過程中未能發現安芯電子的諸多問題，同樣被上交所通報批評，簽字會計師被處以6個月內不接受其簽字的發行上市申請文件及信息披露文件的紀律處分。
日期：2025年3月26日
